Пояснительная записка к проекту решения «О бюджете Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту решения «О бюджете Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов»

Проект решения «О бюджете Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» вносится на рассмотрение Совета Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района в соответствии со статьей 61 Бюджетного кодекса Республики Татарстан.

Проект решения Совета Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района «О бюджете Актанышского муниципального района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан и Уставом Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района.

Основные характеристики бюджета Аишевского сельского поселения на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов (прогнозируемый общий объем доходов, общий объем расходов), представлены в пунктах 1 и 2.

Пунктом 3 утверждаются приложения об источниках финансирования дефицита бюджета поселения.

В пункте 4 в соответствии со статьей 60,1 Бюджетного кодекса Республики Татарстан устанавливаются параметры, касающиеся внутреннего муниципального долга, верхнего предела по муниципальным гарантиям.

В пункте 5 учитываются объемы доходов бюджета поселения на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов.

Пунктами 6 и 7 в соответствии с требованиями статьи 60.1 Бюджетного кодекса Республики Татарстан утверждаются приложения, устанавливающие перечни главных администраторов доходов бюджета поселения и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета поселения, а также закрепляемые за ними доходы и источники финансирования дефицита бюджета.

Пунктом 8 в соответствии с базовыми требованиями бюджетного законодательства утверждено приложение, устанавливающие ведомственную структуру расходов бюджета поселения с распределением бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета.

Кроме того, в соответствии со статьей 60.1 Бюджетного кодекса Республики Татарстан пунктом 9 утверждается общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств.

В пунктах 10-13 учитываются объемы межбюджетных трансфертов, поступающих из бюджета муниципального района в бюджет поселения на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.

Пункт 15 предусматривает ежегодно включаемые в текст решения положения о не принятии решений об увеличении численности муниципальных служащих и работников учреждений и иных организаций бюджетной сферы.

Пункт 18 предусматривает вступление в силу Решения с 1 января 2012 года.

Д О Х О Д Ы

Доходы бюджета Аишевского поселения Актанышского муниципального района сформированы исходя из макроэкономических показателей социально-экономического развития Аишевского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, отчетных данных Управления Федеральной налоговой службы России по Республике Татарстан по налогооблагаемой базе и оценки поступления доходов в бюджет Аишевского поселения Актанышского муниципального района в 2011 году.

При формировании бюджета учтены изменения в и дополнения Налоговый кодекс Российской Федерации, Бюджетные Кодексы Российской Федерации и Республики Татарстан и законодательство по налогам и сборам.

Как и в прежние годы, наиболее объемными доходными источниками бюджета являются налог на доходы физических лиц, земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Поступление налога на доходы физических лиц в бюджет Аишевского сельского поселения на 2012 год прогнозируется в сумме 154 тыс. рублей, в 2013 году –176 тыс. рублей, в 2014 году 202 тыс. рублей.

Единый сельскохозяйственный налог на 2012 год в сумме 27 тыс. рублей, на 2013 и 2014 годы - в сумме 29 тыс. рублей и 30 тыс. рублей.

Прогноз поступлений по налогу на имущество физических лиц в бюджет поселения на 2012 год составляет 64 тыс. рублей, в 2013 году - 67 тыс. рублей и в 2014 году - 70 тыс.рублей.

Поступление земельного налога в бюджет Аишевского сельского поселения на 2012 год составляет 196 тыс. рублей, в 2013 году - 206 тыс. рублей и в 2014 году - 216 тыс. рублей.

При составлении расчетов по всем доходам учитывались прогнозные данные, предоставленные главными администраторами доходов по закрепленным доходным источникам.

В составе прогноза неналоговых доходов бюджета Аишевского сельского поселения учтены поступления по неналоговым доходам в 2012 году в сумме 82 тыс. рублей, в 2013 году – 87 тыс. рублей, в 2014 году –87 тыс. рублей.

РА С Х О Д Ы

При проектировке объемных показателей по расходам на 2012 год использованы следующие индексы- дефляторы:

- рост заработной платы работников бюджетных учреждений, находящихся на Единой тарифной сетке, в связи с переходом на новую систему оплаты труда, с 1 октября 2012 года на 16%;

- рост заработной платы работников в органах управления с 1 октября 2012 года на 6%;

- единый социальный налог уменьшается до 30,2 %, т.е. на 4%;

- публичные обязательства, питание и медикаменты индексируются на 6,0% с 1 января 2012 года;

- оплата коммунальных услуг – с ростом 15% с 1 января 2012 года .

На 2013-2014 годы использованы следующие индексы- дефляторы к показателям текущего года:

- заработная плата работников бюджетной сферы, перешедших на новую систему оплаты труда, индексируется на 5,5% с 1 октября 2013 года, на 5,0% с 1 октября 2014 года;

- публичные обязательства, питание и медикаменты индексируются на 5,5% с 1 января 2013 года и на 5,0% с 1 января 2014 года;

- оплата коммунальных услуг прогнозируется с ростом 14% и 13% в 2013 и 2014 годах соответственно.

На основе данных параметров сформирована расходная часть бюджета Аишевского сельского поселения на 2012 год (1384,1 тыс. рублей) и на плановый период 2013 и 2014 годов (1486,4 тыс. рублей и 1526,3 тыс. рублей соответственно).

Расходная часть бюджета состоит из 5 разделов

В разделе 01 «Общегосударственные вопросы» учитываются расходы на содержание аппарата управления и содержание бухгалтерии сельского поселения, расходы на реализацию полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния, которые будут финансироваться из федерального бюджета, а также расходы на уплату налога на имущество организаций и земельного налога.

По разделу 02 «Национальная оборона» предусмотрены расходы на осуществление первичного воинского учета за счет средств из федерального бюджета.

В раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» включены расходы по приведению дорог в нормативное состояние, благоустройству населенных пунктов.

В раздел 07 «Образование» подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» включены расходы на проведение мероприятий для детей и молодежи.

По разделу 08 « Культура, кинематография и средства массовой информации» реализуются приоритеты государственной политики, направленные на сохранение культурного и исторического наследия.

Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов приведено в приложении 5 к проекту решения. Конкретные объемы расходов по главным распорядителям бюджетных средств приведены в приложении 6 к проекту решения «О бюджете Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013-2014».
Межбюджетные отношения бюджета Аишевского сельского поселения с другими бюджетами
Межбюджетные отношения на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов сформированы в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Бюджетным кодексом Республики Татарстан, а также в соответствии с нормами федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Финансово-экономическое обоснование

к проекту решения «О бюджете Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013и 2014 годов»
Проект решения Совета Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района «О бюджете Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов» подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан и Уставом Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района.

Проектом решения предлагается утвердить общий объем доходов бюджета Аишевского сельского поселения на 2012 год в сумме 1384,1 тыс. рублей, на 2013год в сумме 1486,4 тыс. рублей и на 2014 год в сумме 1526,3 тыс. рублей;

Общий объем расходов бюджета Аишевского сельского поселения предусматривается проектом решения в 2012 году в сумме 1384,1 тыс. рублей, в 2013 году в сумме 1486,4 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы – 32,2 тыс. рублей, в 2014 году в сумме 1526,3_ тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы – 76,3 тыс. рублей.

Таким образом, показатели бюджета Аишевского сельского поселения Актанышского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 и 20143 годов, предусмотренные проектом решения, сбалансированы.