Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Санаторий

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Санаторий «Лаба» за 2009г.

Юридический адрес: 350020, Краснодарский край, г. Лабинск, ул. Водоисточная 1.

Руководство текущей деятельности ОАО «Санаторий «Лаба» осуществляется Единоличным исполнительным органом. Единоличный исполнительный орган – генеральный директор Шахматов Анатолий Иванович.

К основными видами деятельности общества относятся:

- лечебно-оздоровительная работа;

- организация лечебного питания;

- разработка и добыча Лабинского месторождения вод и их использование в бальнеологических целях.

Основные положения учетной политики общества.

Бухгалтерская отчетность сформирована организацией, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. Фактов отступления от установленных правил бухгалтерского учета.

Учетная политика Общества принята в соответствии с Законом РФ от 21 ноября 1996г. № 129 – ФЗ «О бухгалтерском учете» и Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ от 29 июля 1998г. № 34н. Отражение фактов хозяйственной деятельности производилось с использованием принципа временной определенности, котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами.

Общество не создает резервы сомнительных долгов, предстоящих расходов на ремонт основных средств, на оплату отпусков.

Информации о чрезвычайных фактах хозяйственной деятельности за 2009г. не было.

В отчетном году государственная помощь не представлялась.

Договоров доверительного управления имуществом не заключалось
В 2009г. Общество находилось:

- на общей системе налогообложения по основному виду деятельности (лечебная и профилактическая деятельность санаториев).

Общество имеет льготу по налогу на добавленную стоимость в связи с осуществлением деятельности по лечению и профилактике населения.

Метод определения выручки от реализации « по отгрузке».

Выручка

за 2009г. составила – 114584тыс. руб. (по основному виду деятельности)

за 2008г. составила – 100110 тыс. руб.

Стабильный уровень выручки связан с крупными государственными контрактами:

ГУ Адыгейское РО ФСС – 11841тыс. руб.

ГУ Краснодарское РОФСС – 34743 тыс.руб.

ГУ Калмыкское РО ФСС - 1774 тыс. руб.

За 2009г. Обществом была оказана лечебно-профилактическая помощь 5400 гражданам Российской Федерации и ближнего зарубежья.
2. Учет основных средств.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ-6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30 марта 2001г. 26н, а также изменениями, внесенными приказом № 45н от 18 мая 2002г., с 01.01.2002г. основные средства стоимостью не более 10000 рублей, введенные в эксплуатацию в 2002 году следует списывать на затраты без начисления амортизации. Начисление амортизации и в бухгалтерском и налоговом учете производить линейным методом. Переоценку объектов основных средств в 2009г. не производило.

Амортизация за 2009г. составила – 4396 тыс.руб.

Обществом выполнено капитальных вложений на сумму – 14485 тыс. руб.

- медицинское оборудование – 493,3тыс. руб.

- прочий инвентарь для улучшения комфортности номеров – 125.7тыс. руб.

- инвентарь для розлива минеральной воды – 11920 тыс.руб.

3. Расходы Общества в 2009г.

Материальные затраты:

При отпуске материально-производственных запасов в производственном ином выбытии, их оценка производится по средней себестоимости (п.27 ПБУ 5/01).

Сырье и материалы (питание, медикаменты, хоз. нужды, малоценный инвентарь) – 76911,668тыс. руб.

Себестоимость услуг – 96191 тыс. руб.

Услуги сторонних организаций (электроэнергия, водоснабжение и тд.) составляют – 18128,97 тыс. руб.

Налоги, относящиеся к себестоимости –613,9тыс. руб.

Численность работников и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников)

Наименование показателя	2009г.
Среднесписочная численность работников, чел.	254
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	15
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс.руб.	31925
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс.руб.	8120,895
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс.руб	40045,8

4.Дебиторская и кредиторская задолженность

по состоянию на 31.12.2009г. остатки подтверждены актами сверок.

Дебиторская задолженность составляет 12570тыс. руб.

Из них

Покупатели и заказчики - 3714 тыс.руб.:

Департамент финансов г.Москвы – 756 тыс.руб.

ЗАО «Центр восстановительно-реабилитационной терапии» 1077 тыс. руб.

ИП Гараян И.В. 212 тыс. руб.

ООО «Ростов Курорт» - 183,6 тыс. руб.

ИП Берлизев Р.Н. - 153тыс. руб.

ГУ –Адыгейское РО ФСС РФ – 753,624 тыс. руб.

Кредиторская задолженность составляет 18016 тыс. руб.

Из них:

Поставщики и подрядчики – 1976 тыс.руб.

ИП Кузнецов В.И.– 147,2 тыс. руб.

ООО «Селена» - 83тыс.руб.

Туапсинское СКЖД РП ППО – 52 тыс. руб.

ООО «Русский стиль Игрушка» - 91,2 тыс. руб.

ИП Солдатов И.В. – 146,85 тыс. руб.

ООО «СЭД» - 130,1

ООО «Лабавтосервис » 76 тыс.руб.

Шахматов А. И. – 394,8 тыс. руб.

Задолженность по налогам и сборам – 4780 тыс. руб. (из них просрочена – 3227,5 по НДФЛ)

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами – 2428 тыс. руб. (из них просрочена – 1576 тыс. руб.)

Задолженность перед персоналом организации – 3812 тыс. руб.
5. Внереализационные доходы и расходы

5.1 Внереализационные доходы составляют 1241 тыс. руб. (реализация имущества общества – 1152тыс. руб.)

5.2. Внереализационные расходы - 2684 тыс. руб.

банковские расходы – 146 тыс. руб.

налоги – 442,342тыс. руб.

себестоимость реализованного имущества – 1152 тыс.руб.

прочие внереализационные расходы – 944 тыс. руб.
6. Обязательства по кредитным договорам:

1) ООО «Клариса» – договор №№ 10/05/2009 от 10.05.2009 задолженность на 01.01.2010г. составляет -1017 тыс. руб.;

3) Физ. лицо Коршунов В.Н договор № 29645 от 13.12.2006г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 266,905 тыс. руб.;

Договор займа №44629 от 07.04.2009 на 01.01.2010 задолженность составляет – 2.687,183 тыс.руб.

4) Физ. лицо Коршунова Л.А

договор № 30839 от 26.02.2007г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 277,004 тыс. руб.;

договор № 37906 от 15.02.2008г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 2887,734 тыс. руб.;

5) Физ. лицо Кудрявцева Л.В. договор № 39215 от 21.04.2008г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 2459,261тыс. руб.;

6) ОСБ № 1851

Кредитный договор № 214/2008 от 30.12.2008г. на 01.01.10г. задолженность составляет - 1500 тыс. руб.

Кредитный договор №159/2009 от 27.11.2009г. на 01.01.10 задолженность составляет – 4000 тыс.руб.

7) Физ. лицо Шахматов А.И.

договор № 2 от 02.04.2008г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 2160,753 тыс. руб.;

договор № 3 от 03.05.2008г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 350,699 тыс. руб.;

договор № 29694 от 14.12.2006г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 259,132 тыс. руб.;

договор № 32550 от 22.05.2007г. на 01.01.10г. задолженность составляет – 1178,140 тыс. руб.;

договор займа №001 от 15.06.2009 по состоянию на 01.01.10г. задолженность составляет 250 тыс.руб.

8. Информация об аффилированных лицах:

В течение 2009г. были осуществлены операции с аффилированными лицами:

Шахматов Анатолий Иванович

договор – займа № 001 от 15.06.2009. на сумму 1000 тыс. руб.;

договор – займа №005 от 22.07.2009г. на сумму 1100 тыс. руб.;

договор – займа №004 от 28.01.2009г. на сумму 1720 тыс. руб.;

договор аренда здания гостиничного комплекса по адресу: г.Лабинск, ул.Красная,10

9.Отчетных сегментов не выделено.

10. В 2009г. акций не выпускалось.

11 Чрезвычайных фактов хозяйственной деятельности за 2009г. не было.

12. Чистая прибыль за 2009г составила 181 тыс. руб. Решений по распределению чистой прибыли не принималось.

13. Событий после отчетной даты не выявлено.

Показатели финансово-экономической деятельности предприятия

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2009
Стоимость чистых активов	7053
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	529
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	259,13
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	21,86
Уровень просроченной задолженности, %	0
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	9,11
Доля дивидендов в прибыли, %	0
Производительность труда, тыс. руб./чел	451
Амортизация к объему выручки, %	2,6

Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Прибыль и убытки

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2009
Выручка	114584
Валовая прибыль	18393
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	181
Рентабельность собственного капитала, %	2,6
Рентабельность активов, %	0,4
Коэффициент чистой прибыльности, %	0,15
Рентабельность продукции (продаж), %	16,05
Оборачиваемость капитала	2,4
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату	0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	0

Ликвидность предприятия, достаточность капитала и оборотных средств

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	2009
Собственные оборотные средства	-17280
Индекс постоянного актива	3,4
Коэффициент текущей ликвидности	1,05
Коэффициент быстрой ликвидности	0,7
Коэффициент автономии собственных средств	0,15

Структура и размер оборотных средств в соответствии с бухгалтерской отчетностью

Наименование показателя	2009
ИТОГО Оборотные активы	20 031
Запасы	7 035
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	12 570
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	247
Прочие оборотные активы	179

По итогам 2009 года организация в неудовлетворительном финансовом состоянии. Финансовые показатели не укладываются в норму. Причины такого состояния объективные - мобилизация ресурсов на реализацию масштабных проектов, общий спад и кризис в экономике страны и отрасли и т.п.

Информации о прекращении деятельности и выбытии активов на будущие периоды нет.

Генеральный директор Шахматов А.И.

ОАО «Санаторий «Лаба»

Главный бухгалтер Коршунова Л.А.

30 марта 2010г.