Памятка по валютному контролю для клиентов участников внешнеэкономической деятельности Внимание! - davaiknam.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Памятка по валютному контролю для резидентов (за исключением физических... 1 237.63kb.
Памятка по валютному контролю для клиентов-резидентов, осуществляющих... 1 84.1kb.
Внешнеторговый путеводитель для российских участников внешнеэкономической... 3 475.85kb.
Внешнеторговый путеводитель для российских участников внешнеэкономической... 3 782.71kb.
Ооо кб "Алтайкапиталбанк" по валютному обслуживанию юридических лиц 1 90.75kb.
Финансы внешнеэкономической деятельности 1 261.84kb.
Современное состояние и актуальные вопросы Государственного регулирования... 7 1635.68kb.
4. мероприятия нетарифного регулирования вэд 1 102.88kb.
Противодействие коррупции и теневой экономике во внешнеэкономической... 1 133.57kb.
Юристов, специалистов-практиков отделов вэд предприятий 1 24.26kb.
Министерство экономического развития и торговли украины 1 15.69kb.
Возмещения расходов работникам, находящимся в краткосрочных командировках... 1 96.95kb.
Направления изучения представлений о справедливости 1 202.17kb.

Памятка по валютному контролю для клиентов участников внешнеэкономической деятельности - страница №1/1

Памятка по валютному контролю для клиентов – участников

внешнеэкономической деятельности
Внимание! Эта Памятка необходима только Клиентам-резидентам.
I. Внешнеторговые и кредитные операции, по которым требуется оформлять Паспорт сделки.


  1. Внешнеторговый договор об экспорте или импорте товаров, отвечающий следующим условиям:

    • договор заключен между резидентом и нерезидентом;

    • договор предусматривает вывоз товаров с территории Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации, в том числе вывоз товаров из Российской Федерации в Республику Беларусь (в Республику Казахстан) или ввоз товаров в Российскую Федерацию из Республики Беларусь (из Республики Казахстан);

    • договором предусмотрено осуществление валютных операций;

    • сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.

  2. Внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), в том числе договор аренды недвижимого имущества, агентский договор, договор комиссии, договор поручения1, отвечающий следующим условиям:

    • договор заключен между резидентом и нерезидентом;

    • место оказания услуг – любая страна, в том числе территория Российской Федерации;

    • договором предусмотрено осуществление валютных операций;

    • сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.

  3. Внешнеторговый договор смешанного типа:

а) договор, предусматривающий одновременно импорт и экспорт товара;

б) договор, предусматривающий одновременно оказание услуг (выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) резидентом и нерезидентом;

в) договор, которым предусмотрен вывоз (ввоз) резидентом товаров с территории Российской Федерации (на территорию Российской Федерации) с условием оказания услуг (выполнения работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), включая вывоз (ввоз) товаров для их переработки, строительство объектов за рубежом или в Российской Федерации;

г) договор, предусматривающий продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;

д) договор финансовой аренды (лизинга);

е) агентский договор, договор комиссии, договор поручения, условиями которого предусмотрен ввоз (вывоз) товаров на территорию Российской Федерации (с территории Российской Федерации).



Внешнеторговый договор смешанного типа должен отвечать следующим условиям:

    • договор заключен между резидентом и нерезидентом;

    • договором предусмотрено осуществление валютных операций;

    • сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.

  1. Кредитный договор (договор займа), отвечающий следующим условиям:

    • договор заключен между резидентом и нерезидентом;

    • договором предусмотрено осуществление валютных операций;

    • сумма обязательств по договору равна или превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения.


Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля:

  1. Паспорт сделки; внешнеторговый (кредитный) договор, заключенный между резидентом и нерезидентом; информация, связанная со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», включая информацию об условиях расчетов по договору; принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (в случае осуществления резидентом валютных операций по Паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте); иные документы/информация, которые содержат сведения, указанные в заполненной форме Паспорта сделки (представляются в банк одновременно):

  • при осуществлении валютной операции, связанной с зачислением (списанием) иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента (в пользу нерезидента) на счет (со счета) резидента, открытый (ого) в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о валютных операциях,

ИЛИ

  • при осуществлении валютной операции, связанной с зачислением (списанием) иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента (в пользу нерезидента) на счет (со счета) резидента, открытый (ого) в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, по договору, в котором не определена сумма обязательств, – не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по договору будет равна или превысит в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения договора, или в случае изменения суммы обязательств по договору на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору, предусматривающих такие изменения,

ИЛИ

  • при вывозе товаров с территории Российской Федерации (ввозе товаров на территорию Российской Федерации) - не позднее даты подачи таможенному органу декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара),



ИЛИ

  • при вывозе товаров из Российской Федерации в Республику Беларусь или в Республику Казахстан (ввозе товаров в Российскую Федерацию из Республики Беларусь или из Республики Казахстан), оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них), а также при исполнении обязательств по договору способом, отличным от указанных выше - не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о подтверждающих документах

(в зависимости от того, какое из указанных выше исполнений обязательств начнется раньше).

  1. Переводной Паспорт сделки – Паспорт сделки и Ведомость банковского контроля, оформленные в банке, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки, представляются в новый банк одновременно с внешнеторговым (кредитным) договором, заключенным между резидентом и нерезидентом, информацией, связанной со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», включая информацию об условиях расчетов по договору, принятым налоговыми органами по месту учета резидента уведомлением об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации (в случае осуществления резидентом валютных операций по Паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте) и иными документами/информацией, которые содержат сведения, указанные в Паспорте сделки. При этом Паспорт сделки и Ведомость банковского контроля, оформленные в банке, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки, представляются в новый банк на бумажном носителе и в электронном виде.

Указанный выше комплект документов представляется в новый банк не позднее:

  • 30 рабочих дней после даты закрытия Паспорта сделки в банке, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки,

ИЛИ

  • не позднее установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И срока представления в банк Справки о валютных операциях – в случае если в период между датой закрытия Паспорта сделки и принятием его на обслуживание новым банком осуществлена валютная операция по договору, связанная с зачислением (списанием) денежных средств на счет (со счета) резидента в новом банке.

В случае если в период между датой отзыва банковской лицензии у банка, из которого осуществляется перевод Паспорта сделки, и оформлением Паспорта сделки в новом банке по договору происходит исполнение обязательств, резидент представляет в новый банк Справку о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами2 и/или Справку о валютных операциях одновременно с документами для оформления Паспорта сделки.

  1. Заявление о переоформлении Паспорта сделки представляется после внесения изменения/дополнения во внешнеторговый или кредитный договор, которое затрагивает сведения, содержащиеся в оформленном Паспорте сделки, или после изменения иной информации в ранее оформленном Паспорте сделки, но не позднее:

  • 15 рабочих дней после даты оформления документов, являющихся основанием для внесения изменения в Паспорт сделки,

ИЛИ

  • 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ (ЕГРИП, реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, реестр адвокатов субъекта Российской Федерации) – в случае изменения сведений о резиденте, указанных в оформленном Паспорте сделки,

ИЛИ

  • 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 раздела 3 оформленного Паспорта сделки – в случае если в договоре содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений/изменений к договору.

Заявление о переоформлении Паспорта сделки представляется в банк одновременно с документами, подтверждающими вносимые изменения/дополнения во внешнеторговый или кредитный договор (изменения иной информации в ранее оформленном Паспорте сделки). В случае если в договоре содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений/изменений к договору, для переоформления Паспорта сделки банк представляется только Заявление о переоформлении Паспорта сделки с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по договору.

В случае если после даты закрытия Паспорта сделки по основаниям, указанным в подпункте 7.1.2 пункта 7.1 и пункте 7.9 Инструкции Банка России № 138-И резидент продолжит исполнение обязательств по договору, например, в связи с изменением суммы обязательств по договору или продлением срока завершения обязательств по договору, и если не истек срок хранения документов валютного контроля – 3 года с даты закрытия Паспорта сделки, Паспорт сделки необходимо переоформить в указанные выше сроки.

В случае если после даты закрытия Паспорта сделки резидент продолжит исполнение обязательств по договору, и если истек срок хранения документов валютного контроля – 3 года с даты закрытия Паспорта сделки, Паспорт сделки не переоформляется, резидент оформляет новый Паспорт сделки в порядке, установленном Инструкцией Банка России № 138-И, в любом уполномоченном банке.

В случае если после даты закрытия Паспорта сделки будет завершение исполнения обязательств по нему (разовое), и если истек срок валютного контроля – 3 года с даты закрытия Паспорта сделки, оформления нового Паспорта сделки по такому договору не требуется.




  1. Подтверждающий документ и Справка о подтверждающих документах по внешнеторговому или кредитному Паспорту сделки:

  • товар в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежит декларированию таможенным органам путем подачи декларации на товары - в банк ПС представляется Справка о подтверждающих документах без представления декларации на товары не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары (далее – отчетный месяц). Справка о подтверждающих документах представляется только в следующих случаях:

    • вывоз товара с территории Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «2»);

    • ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «3»).

Информация о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары поступает в банк в соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары», утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 № 1459. Расчетный срок поступления в банк информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях составляет 6 рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров.

  • товар в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежит декларированию таможенным органам способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары (упрощенный порядок декларирования, декларирование товаров в международных почтовых отправлениях) - не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, используемых в качестве декларации на товары (документы, предусмотренные пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза: транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) иные документы, содержащие сведения, необходимые для выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой, в случаях и порядке, которые определяются Таможенным кодексом Таможенного союза или решением Комиссии таможенного союза), заявлении на условный выпуск (заявлении на выпуск компонента вывозимого товара), должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска).

При наличии на указанных документах нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной на документе.

  • товар в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела не подлежит декларированию таможенным органам (например: ввоз товаров в Российскую Федерацию из Республики Беларусь или из Республики Казахстан, вывоз товаров из Российской Федерации в Республику Беларусь или в Республику Казахстан) - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, статистическая форма учета перемещения товаров.

Статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк ПС после ее оформления и представления в таможенные органы без представления Справки о подтверждающих документах3.

Если статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк ПС одновременно со Справкой о подтверждающих документах и другими подтверждающими документами, Справка о подтверждающих документах заполняется на основании других подтверждающих документов.



Дополнительно к указанным выше документам в банк ПС могут быть представлены иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

  • внешнеторговые услуги, работы, информация и результаты интеллектуальной деятельности – не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены акты приема-передачи, счета, счета-фактуры, иные коммерческие документы, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

По внешнеторговому договору, предусматривающему оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в связи с вывозом (ввозом) с территории (на территорию) Российской Федерации продуктов переработки (продуктов на переработку), по которому оформлен Паспорт сделки, резидент представляет в банк ПС только Справку о подтверждающих документах без представления подтверждающих документов с учетом следующих особенностей:

    • Справка о подтверждающих документах оформляется на декларацию на товары, подтверждающую ввоз в Российскую Федерацию (вывоз из Российской Федерации) продуктов переработки;

    • Справка о подтверждающих документах оформляется только в случае необходимости представления резидентом в банк информации об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по оказанию (оплате) услуг переработки по внешнеторговому договору;

  • исполнение (изменение, прекращение) обязательств по договору способом, отличным от расчетов и способов, указанных выше (например: передача векселя в оплату по внешнеторговому договору, возврат ранее полученного товара, представление отступного взамен исполнения обязательств по кредитному договору, передача кредитору ценных бумаг в счет погашения долга, прощение долга кредитором и др.) – не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие исполнение (изменение, прекращение) обязательств по внешнеторговому или кредитному договору иным способом, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

  • изменение сведений, содержащихся в ранее принятой банком Справке о подтверждающих документах, – корректирующая Справка о подтверждающих документах представляется в банк не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такое изменение сведений.


Исполнение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору третьим лицом
Все указанные выше обязательства по договору могут быть исполнены как резидентом, оформившим Паспорт сделки, так и другим лицом-резидентом, в том числе в случае частичной передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору путем уступки требования другому лицу-резиденту или частичного перевода долга по договору на другое лицо-резидента. Основное условие – в результате исполнения обязательств (частичной уступки требования, частичного перевода долга) по договору сторона по договору не изменяется. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, в срок, установленный для указанного вида обязательств, представляет в банк Справку о подтверждающих документах, документы, подтверждающие исполнение другим лицом-резидентом обязательств по внешнеторговому/кредитному договору, а также договор об исполнении обязательств другим лицом-резидентом (договор о частичной уступке требования, частичном переводе долга).

Часть (все) указанные обязательства по договору могут быть исполнены другим лицом-нерезидентом4, в том числе в случае частичной уступки требования резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору другому лицу-нерезиденту или частичного перевода долга на другое лицо-нерезидента. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, в срок, установленный для указанного вида обязательств, представляет в банк Справку о подтверждающих документах, документы, подтверждающие исполнение обязательств другим лицом-нерезидентом, а также документ, на основании которого резидентом, оформившим ПС, возложено частичное (полное) исполнение обязательств по внешнеторговому/кредитному договору на другое лицо-нерезидента (договор частичной уступки требования, договор частичного перевода долга).


Справка о подтверждающих документах не представляется в банк в следующих случаях:

  • вывоз товаров с территории Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется при условии их декларирования путем подачи декларации на товары и исполнения резидентом обязательств в счет ранее полученного аванса от нерезидента (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «1»);

  • ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с внешнеторговым договором осуществляется при условии их декларирования путем подачи декларации на товары и предоставления нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты (в графе 9 Справки о подтверждающих документах указан признак поставки «4»).

  • в случае если внешнеторговым договором предусмотрены периодические фиксированные платежи (например, в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием);

  • в случае передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, всех своих прав по внешнеторговому или кредитному договору путем уступки требования по договору другому лицу-резиденту или в случае перевода долга по договору на другое лицо-резидента (в результате уступки требования или перевода долга изменяется сторона по договору). В связи с прекращением обязательств по договору в указанном случае Паспорт сделки закрывается.




  1. Сведения о платеже (валюта платежа – иностранная валюта или валюта Российской Федерации)

  • операция по счету резидента, оформившего Паспорт сделки, открытому в уполномоченном банке:

  • при списании резидентом, оформившим Паспорт сделки, иностранной валюты (валюты Российской Федерации) с расчетного счета, открытого в уполномоченном банке, – расчетный документ и Справка о валютных операциях представляются до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации). Расчетный документ на перевод средств в валюте Российской Федерации перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должен содержать код вида операции, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с символа «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO11200};

  • при списании резидентом, оформившим Паспорт сделки, иностранной валюты (валюты Российской Федерации) с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации) с использованием банковской карты - Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция с использованием банковской карты;

  • при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, оформившего Паспорт сделки, открытый в уполномоченном банке, – Справка о валютных операциях и распоряжение об осуществлении обязательной продажи валюты представляются не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на транзитный валютный счет;

  • при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента, оформившего Паспорт сделки, открытый в уполномоченном банке, – Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет в валюте Российской Федерации.

  • операции по счету резидента, оформившего Паспорт сделки, открытому в банке-нерезиденте:

  • при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета) резидента, оформившего Паспорт сделки, открытый(ого) в банке-нерезиденте, – Справка о валютных операциях с приложением выписки банка-нерезидента об осуществлении операций по счету представляется не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором резидентом были осуществлены операции через счет, открытый в банке-нерезиденте.

  • операция по аккредитиву:

  • при переводе иностранной валюты (валюты Российской Федерации) в пользу нерезидента в связи с исполнением аккредитива – Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву, с указанием в ней кода вида валютной операции, исходя из существа обязательств и вида договора, по которому осуществляются расчеты по аккредитиву.

  • операции по счету другого лица-резидента:

  • при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета) другого лица-резидента, открытый (ого) в уполномоченном банке, в связи с исполнением обязательств по договору другим лицом-резидентом, в том числе в случае частичной передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору путем уступки требования другому лицу-резиденту или частичного перевода долга на другое лицо-резидента (основное условие – в результате исполнения обязательств (частичной уступки требования, частичного перевода долга) по договору сторона по договору не изменяется) - Справка о валютных операциях представляется не позднее 15 рабочих дней после даты принятия уполномоченным банком, в котором открыт счет другого лица-резидента, Справки о валютных операциях другого лица-резидента. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, одновременно со Справкой о валютных операциях представляет в банк договор об исполнении обязательств другим лицом-резидентом (договор о частичной уступке требования, частичном переводе долга), а также копию Справки о валютных операциях другого лица-резидента, принятой уполномоченным банком, через который другим лицом-резидентом осуществлена валютная операция;

  • при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет (списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета) другого лица-резидента, открытый(ого) в банке-нерезиденте, в связи с исполнением обязательств по договору другим лицом-резидентом, в том числе в случае частичной передачи резидентом, оформившим Паспорт сделки, своих прав по договору путем уступки требования другому лицу-резиденту или частичного перевода долга на другое лицо-резидента (основное условие – в результате исполнения обязательств (частичной уступки требования, частичного перевода долга) по договору сторона по договору не изменяется) - Справка о валютных операциях с приложением выписки банка-нерезидента об осуществлении операций по счету представляется не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором другим лицом-резидентом были осуществлены операции через счет, открытый в банке-нерезиденте. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, одновременно со Справкой о валютных операциях представляет в банк договор об исполнении обязательств другим лицом-резидентом (договор о частичной уступке требования, частичном переводе долга).

  • операции по счету другого лица-нерезидента:

  • вместо резидента, оформившего Паспорт сделки, валютную операцию в иностранной валюте (валюте Российской Федерации) по внешнеторговому (кредитному) договору может осуществить другое лицо-нерезидент5. В этом случае резидент, оформивший Паспорт сделки, представляет в банк Справку о подтверждающих документах, документы, подтверждающие исполнение обязательств другим лицом-нерезидентом, а также документ, на основании которого резидентом, оформившим ПС, возложено частичное (полное) исполнение обязательств по внешнеторговому/кредитному договору на другое лицо-нерезидента (договор частичной уступки требования, договор частичного перевода долга) не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие исполнение обязательств по внешнеторговому (кредитному) договору другим лицом-нерезидентом.

  • изменение сведений, содержащихся в ранее принятой банком Справке о валютных операциях, – корректирующая Справка о валютных операциях представляется в банк не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такое изменение сведений.


II. Внешнеторговые и кредитные операции, по которым не требуется оформлять Паспорт сделки.
Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля:

      1. Внешнеторговый или кредитный договор, заключенный между резидентом и нерезидентом:

  1. при списании средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации – до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте (расчетного счета в валюте Российской Федерации).

  • при зачислении средств в иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет.

  • при зачислении средств в валюте Российской Федерации – по письменному запросу банка и в сроки, установленные банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса.

      1. Подтверждающий документ – по письменному запросу банка и в сроки, установленные банком; срок не может составлять менее 7 рабочих дней со дня запроса.

      2. Сведения о платеже

  • валюта платежаиностранная валюта

  • при списании иностранной валюты – расчетный документ и Справка о валютных операциях представляются до операции списания средств с расчетного счета в иностранной валюте;

  • при зачислении иностранной валюты – Справка о валютных операциях и распоряжение об осуществлении обязательной продажи валюты представляются не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления средств на транзитный валютный счет;

  • валюта платежавалюта Российской Федерации

  • при списании валюты Российской Федерации – расчетный документ перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» должен содержать код вида валютной операции, заключенный в фигурные скобки и начинающийся с разделительных символов «VO»; отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются. Например: {VO11200};

  • при зачислении валюты Российской Федерации – в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе или, если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, резидент не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет в валюте Российской Федерации представляет в банк Справку о валютных операциях с указанием нового кода вида валютной операции и документы, связанные с проведением валютной операции и подтверждающие указанный в Справке о валютных операциях код вида валютной операции.

Непредставляя или несвоевременно представляя в банк документы валютного контроля, Клиент нарушает валютное законодательство Российской Федерациисм. отдельную Памятку.




1 за исключением агентского договора, договора комиссии, договора поручения, предусматривающего вывоз товаров с территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации).

2 включая (при их наличии) копии деклараций на товары, указанных в пункте 9.8 Инструкции Банка России от 04.06.2012
№ 138-И (в которых указан номер ПС, ранее находившегося на обслуживании в уполномоченном банке, у которого отозвана лицензия, а дата регистрации таможенными органами декларации на товары позднее даты отзыва лицензии и ранее даты оформленного нового ПС)

3 статистическая форма представляется резидентом в таможенный орган не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка/получение товаров

4 при условии выполнения требований ч. 1 ст. 19 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

5 при условии выполнения требований ч. 1 ст. 19 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.





Пусть лучше бизнесмены ведут свое дело честно, чем отдают часть сверхприбыли на благотворительность. Теодор Рузвельт
ещё >>