Отчетности за 2008 год открытого акционерного общества " загорский оптико-механический завод"

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ

ЗАПИСКА

К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ

ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2008 год

ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

“ЗАГОРСКИЙ ОПТИКО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД”

СОДЕРЖАНИЕ

Общие сведения о предприятии ……………………………………………………………….	3
Производство и реализация продукции………………………………………………………..	4
Структура товарной продукции………………………………………………………..…	4
Структура доходов общества…………………….……………………………………..…	5
Структура рынков сбыта………………………………………………………………………....	6
Затраты и себестоимость………………………………………………………………………….	7
Структура затрат……………………………………………………………………………	7
Персонал предприятия…………………………………………………………………………….	8
Обеспеченность трудовыми ресурсами…………………………………………………….	8
Производительность труда и заработная плата………………………………………………….	9
Прибыль, рентабельность…………………………………………………………………………	10
Эффективность деятельности…………………………………………………………………….	12
Органы управления………………………………………………………………………………..	13
Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента………………………	13
Единоличный и коллегиальный органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента………………………………………………………………...	13
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов органу управления эмитента………………………………………………………………………….....	13
Корпоративное поведение………………………………………………………………………	13
Учетная политика………………………………………………………………………………….	14

Постановлением Главы Администрации Сергиево-Посадского района от 21.06.94г. за № 1181 Загорский оптико-механический завод перерегистрирован в качестве открытого акционерного общества “Загорский оптико-механический завод” с уставным капиталом в сумме 205,411 тыс. рублей.

ОАО “ЗОМЗ” размещено 205411 штуки обыкновенных акций (регистрационный № выпуска 48-1П-1222) номинальной стоимостью 1 (один) рубль. Дата фактического размещения: 21.06.1994г.

В федеральной собственности в лице Федерального агентства по управлению Федеральным имуществом находится 107722 акции, что составляет 52,44%, у физических лиц - 97689 акций. что составляет 47,56%. Акции полностью оплаченные.

В обществе имеется специальное право на участие Российской Федерации в управлении акционерным обществом (золотая акция).

Основными видами деятельности акционерного общества являются: разработка, производство и реализация продукции производственно-технического и специального назначения, медицинской техники, товаров народного потребления, проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ и оказание услуг промышленного и непромышленного характера.

Ежегодно ОАО “ЗОМЗ” выпускает более 70 наименований изделий различного назначения:

Медицинская техника (рентгенологические, офтальмологические и аналитические приборы),
Измерительные и фотометрические приборы лабораторного и промышленного назначения,
Наблюдательные приборы ночного видения (бинокли, прицелы),
Наблюдательные приборы дневного видения (бинокли, монокуляры, лупы, охотничьи прицелы и т.п.),
Приборы специального назначения.

Изделия ОАО “ЗОМЗ” пользуются спросом на внутреннем и внешнем рынках. За последнее десятилетие выпускаемая продукция ОАО “ЗОМЗ” усложнилась, выросли требования клиентов к качеству продукции и уровню обслуживания, возникла насущная необходимость сокращения времени вывода новых изделий на рынок.

Пояснительная записка к годовому отчету за 2008 год содержит анализ показателей различных направлений производственно-хозяйственной деятельности предприятия и достаточно подробно охватывает все экономические срезы функционирования ОАО “ЗОМЗ”.

Производство и реализация продукции

Структура объема производства товарной продукции характеризуется следующими показателями:

СТРУКТУРА ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ
Показатели	Объем, тыс.руб.		Абсолютное отклонение, тыс.руб	Темп роста к 2007 году, %
Показатели	2007 год (факт)	2008 год (факт)	Абсолютное отклонение, тыс.руб	Темп роста к 2007 году, %
Объем товарной продукции	317 048	354 497	37 449	111,8%
в том числе:
Спецпродукция	127 814	151 196	23 382	118,3%
Гражданская продукция	119 843	120 814	972	100,8%
из нее:
- медтехника	106 894	93 644	-13 250	87,6%
- приборы общепром.назначения	7 554	8 916	1 363	118,0%
- товары народного потребления	337	2 812	2 475	834,8%
- опытные, разовые	5 058	15 442	10 384	305,3%
Услуги	41 132	47 377	6 245	115,2%
в том числе:
пром. хар-ра	7 465	6 108	-1 357	81,8%
непром. хар-ра	33 667	41 269	7 602	122,6%
Перепродажа энергоресурсов	28 260	35 110	6 850	124,2%
Справочно:
Объем товарной продукции собственного производства	288 788	319 387	30 599	110,6%

Объем товарной продукции в 2008 году увеличился на 11,8% и составил 354.497 тыс.руб.

По спецпродукции объем производства увеличился на 18,3%, по гражданской продукции - на 0,8%.

Объем оказываемых услуг за рассматриваемый период увеличился на 15,2% и составил 47.377 тыс.руб.

В 2008 году по сравнению с 2007 годом объем товарной продукции собственного производства увеличился на 10,6% и составил 319.387 тыс.руб.

В номенклатуре выпускаемой продукции произошли следующие изменения:

Виды продукции

Удельный вес к итогу, %

Изменение в уд. весе

2007 г.

2008 г.

Спецпродукция

44,3

47,3

3,1

Гражданская продукция

41,5

37,8

-3,7

из нее:

- медтехника

37,0

29,3

-7,7

- приборы общепром.назначения

2,6

2,8

0,2

- товары народного потребления

0,1

0,9

0,8

- опытные, разовые

1,8

4,8

3,1

Услуги

14,2

14,8

0,6

в том числе:

пром. хар-ра

2,6

1,9

-0,7

непром. хар-ра

11,7

12,9

1,3

Из таблицы видно, что структура выпускаемой продукции существенно не изменилась.

Объем спецпродукции увеличился на 3,1%. Объем гражданской продукции уменьшился на 3,7%. Объем услуг остался на том же уровне (изменение 0,6%)

Структура доходов полученных Обществом выглядит следующим образом:
СТРУКТУРА ДОХОДОВ ОБЩЕСТВА

№	Наименование показателя	Ед. изм.	2007 год факт	2008 год факт	темп роста, % к 2007 г
1	2	3	5	5	6
1	Доходы общества, всего;	т. руб.	361 497	390 991	108,2%
	в том числе
	От реализации готовой продукции:	т. руб.	253 924	271 292	106,8%
	из нее:
	- спецпродукция	т. руб.	131 081	145 418	110,9%
	- медтехника	т. руб.	108 478	98 990	91,3%
	- приборы общепром. назнач.	т. руб.	8 515	9 571	112,4%
	- ТНП	т. руб.	1 244	1 547	124,3%
	- прочая продукция	т. руб.	4 607	15 766	342,2%
	От реализации услуг	т. руб.	41 132	47 377	115,2%
	От реализации энергоресурсов	т. руб.	28 260	35 110	124,2%
	Прочие доходы	т. руб.	38 181	37 212	97,5%
1	2	3	5	5	6
2	Из общего объема реализации готовой продукции отгружено:
	- на внутренний рынок	%	94,2	97,7	103,7%
	- в страны СНГ	%	5,7	2,3	40,4%
	- в страны ближнего зарубежья	%	0,1	0	0,0%
	- в страны дальнего зарубежья	%	0	0	0,0%
3	Остатки готовой продукции на складе (в оптовых ценах):
	- на конец года	т. руб.	89 413	95 888	107,2%

Примечание: группировка данных по видам работ произведена в соответствии с экономическим содержанием выполненных работ.

Из таблицы видно, что доходы общества в 2008 году увеличились 29.494 тыс.руб. (на 8,2%). При этом, доходы от реализации готовой продукции возросли на 17.368 тыс.руб. (на 6,8%), от реализации услуг возросли на 6.245 тыс.руб. (на 15,2%).

Доходы общества от реализации энергоресурсов увеличились на 6.850 тыс.руб. (на 24,2%).

Наибольший удельный вес в объеме реализации готовой продукции составляют спецпродукция – 53,6% и приборы медицинского назначения – 36,5%.

Следует отметить значительный уровень складских запасов готовой продукции, которые выросли на 7,2% и на конец года составили 95.888 тыс.руб.

Структура рынков сбыта

Объем экспорта в 2008 году по сравнению с 2007 годом уменьшился на 56,9% и составил 6.316 тыс.руб.:

- 65,5% составляет экспорт изделий медицинского назначения;

- 32,7% составляет экспорт изделий общепромышленного назначения.

Наибольший объема продаж приходится на Казахстан и Республику Беларусь.

Затраты и себестоимость.

Наряду с показателями объемов производства и реализации продукции существенное значение для оценки экономической деятельности общества имеет анализ произведенных затрат и уровня себестоимости продукции.

Структура затрат

Наименование показателя	Ед. изм.	2007 г.	2008 г.	Темп роста в % к 2007г
1	2	3	4	5
Себестоимость товаров, работ, услуг	т.р.	351 263	369 318	105,1
в т.ч. по основной деятельности	т.р.	290 319	295 488	101,8
Затраты на производство продукции	т.р.	360 046	423 799	117,7
В том числе:
- материалы основные и вспомогат.	т.р.	43 789	33 229	75,9
- комплектующие изделия	т.р.	42 376	54 613	128,9
- услуги сторонних орг-ций пром.хар-ра	т.р.	18 013	47 514	263,8
Итого материальные затраты		104 178	135 356	129,9
- топливо на собственные нужды	т.р.	6 216	6 275	100,9
- энергия на собственные нужды	т.р.	11 626	11 878	102,2
- энергия для перепродажи	т.р.	25 525	32 019	125,4
- теплоэнергия покупная	т.р.	27 745	24 653	88,9
Итого энергетические затраты	т.р.	71 112	74 825	105,2
- затраты на оплату труда	т.р.	103 752	120 813	116,4
- отчисления на соц.нужды	т.р.	26 998	30 679	113,6
- амортизация	т.р.	10 497	9 826	93,6
- прочие затраты	т.р.	43 509	52 300	120,2
Доля в объёме затрат (без учета перепродажи):				изм.к 2007г
- материальных затрат	%	31,1	34,5	3,4
- энергетических затрат	%	13,6	10,9	-2,7
- затрат на оплату труда	%	31,0	30,8	-0,2
- отчислений на соц.нужды	%	8,1	7,8	-0,2
- амортизации	%	3,1	2,5	-0,6
- прочих затрат	%	13,0	13,3	0,3
Незавершенное производство
- на начало года	т.р.	50 043	47 689
- на конец года	т.р.	47 689	91 548
Изменение НЗП за год ( + , - )	т.р.	-2 354	43 859

Приведенные данные показывают, что себестоимость товарной продукции в 2008 году увеличилась на 5,1% и составила 369.318 тыс.руб.

Затраты на производство увеличились на 17,7% и составили 423.799 тыс.руб.

Материальные затраты увеличились 29,9%. Затраты на оплату труда увеличились на 16,4%. Энергетические затраты увеличились на 5,2%.

Остатки незавершенного производства на конец года по сравнению с началом увеличились на 43.859 тыс.руб. и составили 91.548 тыс.руб.

Из приведенных данных видно, что структура затрат на производство продукции существенно не изменилась по сравнению с предыдущим годом. Небольшие колебания по отдельным видам затрат не оказывают существенного влияния на экономические результаты работы предприятия. Доля затрат на оплату труда в 2008 году уменьшилась по сравнению с 2007 годом на 0,2%.

Персонал предприятия.
При анализе показателей трудовых ресурсов обращается особое внимание на то, как Общество обеспечено необходимым персоналом.

За период 2007-2008 г.г. численность работников (среднесписочная) по категориям на предприятии распределилась следующим образом:

Категория работников	Количество в 2007г. человек	Количество в 2008г. человек	Изменения человек
Рабочие	539	482	-57
Служащие	430	373	-57
Итого ППП	969	855	-114
Непромышленная группа	48	45	-3
Итого	1017	900	-117

Из таблицы видно, что на предприятии наблюдается текучесть кадров по всем категориям промышленно-производственного персонала (ППП). В течение 2008 года количество всего персонала сократилось на 117 человек, или на 11,5 %.

Удельное распределение работающих по категориям в 2008 году составило:

рабочие – 53,6 %

служащие – 41,4 %

непромышленная группа – 5 %

следующая страница >>