Программа дисциплины Управление финансами фирмы для направления 080200. 68 «Менеджмент» - davaiknam.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Программа дисциплины Тайм-менеджмент факультатив  для направления... 1 191.04kb.
Программа дисциплины Тайм-менеджмент  для направления 080200. 1 191.25kb.
Программа дисциплины Креативность в бизнесе для направления 080200. 1 264.37kb.
Программа дисциплины Брендинг и бренд-менеджмент для направления... 1 235.81kb.
Программа дисциплины «Адаптационный курс математики» 1 162.94kb.
Программа дисциплины «Психология» для направления 080200. 62 «Менеджмент» 3 468.29kb.
Программа дисциплины «Слияния, поглощения и реструктуризация фирмы»... 4 772.68kb.
Программа дисциплины Управление в государственном и некоммерческом... 1 286.63kb.
Программа дисциплины В2В маркетинг для направления 080200. 68 Менеджмент... 4 492.45kb.
Программа дисциплины Методы оптимизации для направления 080200. 1 191.93kb.
Программа дисциплины Конфликты в системе управления для направления... 1 281.26kb.
Г. Портмадог, стадион Уай Траэт Отборочные чм, Групповой этап, 1 Тур 1 58.57kb.
Направления изучения представлений о справедливости 1 202.17kb.

Программа дисциплины Управление финансами фирмы для направления 080200. 68 «Менеджмент» - страница №1/1

Правительство Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"

Факультет менеджмента

Программа дисциплины
Управление финансами фирмы

для направления 080200.68 «Менеджмент»

подготовки магистра
для магистерской программы "Управление проектами: проектный анализ, инвестиции, технологии реализации"

Автор программы:

Найденова Ю.Н., naidenovayn@gmail.com

Шелунцова М.А., к.э.н., msheluntsova@hse.ru

Одобрена на заседании кафедры финансового менеджмента «13» сентября 2013г.
Зав. кафедрой Е.А. Шакина _______________________

Утверждена Учебно-методическим Советом НИУ ВШЭ - Пермь «10» октября 2013г.


Председатель Г.Е. Володина ________________________

Пермь, 2013



Настоящая программа не может быть использована другими подразделениями университета и другими вузами без разрешения кафедры-разработчика программы.

1Область применения и нормативные ссылки


Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080200.68 «Менеджмент», обучающихся по магистерской программе "Управление проектами: проектный анализ, инвестиции, технологии реализации", изучающих дисциплину Управление финансами фирмы.

Программа разработана в соответствии с:

Образовательным стандартом ФГАОУ ВПО НИУ ВШЭ по направлению подготовки 080200.68 Менеджмент, утвержденным протоколом от 24.06.2011 № 26;

Учебным планом по направлению подготовки 080200.68 Менеджмент подготовки магистра (Магистерская программа «Управление проектами: проектный анализ, инвестиции, технологии реализации»), утвержденным в 2012 г.

2Цели освоения дисциплины


Целями освоения дисциплины Управление финансами фирмы являются формирование у студентов системного видения и методологического аппарата анализа финансовой составляющей деятельности предприятия, управления финансами, а также планирования финансов компании.

3Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины


В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать основные составляющие финансов предприятия, цели и принципы краткосрочного финансового управления и планирования, а также иметь представление о финансовой системе предприятия, формировании доходов и расходов предприятия, денежных потоков, назначении финансовых планов, видов бюджетов.

Уметь организовать финансовый процесс деятельности предприятия и процесс финансового планирования; уметь оценивать доходность и эффективность принимаемых финансовых решений в рамках отдельно взятого предприятия.

Иметь навыки (приобрести опыт) определения финансового состояния предприятия, подготовки и принятия финансовых решений краткосрочного характера; составления и реализации дивидендной политики; составления и реализации политики управления оборотным капиталом и краткосрочного кредита; формирования различных видов планов, их корректировки в соответствии с основными целями предприятия и задачами, стоящими перед ним.


В результате освоения дисциплины студент осваивает следующие компетенции:

Компетенция

Код по ФГОС/

НИУ


Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата)

Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции

Способен рефлексировать (оценивать и перерабатывать)

освоенные научные методы и способы деятельности



СК-1

Знает базовые модели управления финансами, их достоинства, недостатки.

Лекции, дискуссии на семинарских занятиях

Способен предлагать концепции, модели, изобретать и использовать новые способы и инструменты профессиональной деятельности

СК-2

Способен модифицировать модели управления финансами с учетом конкретных условий

Лекции, дискуссии на семинарских занятиях

Способен выявлять и формулировать актуальные научные проблемы в области менеджмента, обобщать и критически оценивать результаты, полученные отечественными и зарубежными исследователями по избранной теме

ПК-10

Знает наиболее современные мо-дели управления финансами, обосновывает ограничения их применения на предприятии, обосновывает выбор методов

Лекции, дискуссии на семинарских занятиях

Способен разрабатывать корпоративную стратегию, стратегию бизнеса и функциональные стратегии организации

ПК-21

Использует модели разработки систем бюджетирования, распре-деления ресурсов и т.д. Обосновывает выбор стратегии развития компании на основе финансовых показателей

Лекции, дискуссии на семинарских занятиях

Способен выявлять данные, необходимые для решения поставленных исследовательских задач в сфере управления; осуществлять сбор данных, как в полевых условиях, так и из основных источников социально-экономической информации: отчетности организаций различных форм собственности, ведомств и т.д., баз данных, журналов, и др., анализ и обработку этих данных, информацию отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях

ПК-26

Использует базы данных, находящиеся в свободном доступе и подписке НИУ ВШЭ, для решения конкретных заданий

Кейсы



4Место дисциплины в структуре образовательной программы


Настоящая дисциплина относится к циклу дисциплин программы "Управление проектами: проектный анализ, инвестиции, технологии реализации" и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку.
Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах:


  • Корпоративные финансы

  • Финансовое планирование в фирме

Для освоения учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями:

знать основные понятия дисциплин, на которых основывается настоящая учебная дисциплина;

уметь применять на практике основные навыки, которые были приобретены вследствие изучения дисциплин, указанных выше.




5Тематический план учебной дисциплины




Название раздела

Всего часов

Аудиторные часы

Самостоятельная работа

Лекции

Семинары

Практические занятия




1

Финансы фирмы

20

2

8

0

10

2

Краткосрочная финансовая политика

62

4

10

10

38

3

Финансовое планирование и бюджетирование

62

6

10

10

36




Итого:

144

12

28

20

84



6Формы контроля знаний студентов


Тип контроля

Форма контроля

1 год

Параметры **

1

2




Текущий

(неделя)


Контрольная работа




8

Письменная работа 80 минут

Эссе




8

Письменная работа, 4 тыс. слов

Итоговый

Экзамен






*

Письменная работа 80 минут



6.1Критерии оценки знаний, навыков



В рамках текущего контроля студент должен продемонстрировать:

  • владение основной терминологией дисциплины,

  • применение моделей и методов финансового анализа, планирования и прогнозирования,

  • знание и понимание связей между финансовой и другими сферами деятельности фирмы

  • способность обосновывать выбор наиболее подходящих в конкретной ситуации моделей и методов,

  • способность интерпретировать результаты применения моделей и методов.

В рамках итогового контроля (Экзамен) студент должен продемонстрировать:



  • владение основной терминологией дисциплины,

  • применение моделей и методов финансового анализа, планирования и прогнозирования,

  • знание и понимание связей между финансовой и другими сферами деятельности фирмы

  • способность обосновывать выбор наиболее подходящих в конкретной ситуации моделей и методов,

  • способность интерпретировать результаты применения моделей и методов.

Оценки по всем формам текущего контроля выставляются по 10-ти балльной шкале.



6.2Порядок формирования оценок по дисциплине



Преподаватель оценивает работу студентов на семинарских и практических занятиях: знание и понимание основных терминов, правильность решения и интерпретации полученных результатов на семинарских занятиях, тщательность и креативность при решении кейсов, правильность ответов на микроконтролях, активность студентов в дискуссиях, выступление с докладами. Оценки за работу на семинарских и практических занятиях преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Оценка по 10-ти балльной шкале за работу на семинарских и практических занятиях определяется перед промежуточным или итоговым контролем и называется - Оаудиторная.
Накопленная оценка за текущий контроль учитывает результаты студента по текущему контролю следующим образом:

Онакопленная= 2/3* Отекущий + 1/3* Оаудиторная

где О текущий рассчитывается как взвешенная сумма всех форм текущего контроля, предусмотренных в РУП:

Отекущий = n1·Ок/р + n2·Одз ,

при этом n1 = 0.5, n2 = 0.5.

Способ округления накопленной оценки текущего контроля: арифметический.
Результирующая оценка за дисциплину рассчитывается следующим образом:

Орезультирующая = 0,6* Онакопленная + 0,4*·Оэкз/зач

Способ округления накопленной оценки промежуточного (итогового) контроля в форме зачета: арифметический.


На пересдаче студенту не предоставляется возможность получить дополнительный балл для компенсации оценки за текущий контроль.

На экзамене студент может получить дополнительный вопрос (дополнительную практическую задачу, решить к пересдаче домашнее задание), ответ на который оценивается в 1 балл.

В диплом выставляет результирующая оценка по учебной дисциплине, которая формируется равной результирующей оценке за последний модуль последнего года проведения дисциплины.

7Содержание дисциплины


Раздел 1. Финансы фирмы

Тема 1. Финансы и финансовые ресурсы предприятий. предприятий

Сущность, функции финансов (организаций) предприятий. Роль финансов в деятельности организации. Содержание финансовых отношений, возникающих в процессе хозяйственной деятельности. Общие принципы организации финансов предприятий.

Финансовая деятельность предприятий и ее особенности. Финансовый механизм предприятия и его структура. Финансовые ресурсы и их превращенные формы. Источники собственных средств предприятия: эмиссия акций, прибыль, амортизационные отчисления, паевые и иные взносы, и др. Собственный капитал организации.

Источники заемных средств: банковские кредиты, займы других небанковских субъектов рынка, кредиторская задолженность, средства от выпуска и продажи облигаций. Альтернативные источники финансирования: лизинг, факторинг, коммерческий кредит. Капитал организации.

Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики. Особенности формирования финансов малых предприятий. Государственное регулирование финансов организаций.

Количество часов аудиторной работы: 2

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 2

Тема 2. Денежные доходы и расходы

Понятие денежных доходов и расходов организаций. Классификация доходов и расходов организаций (от обычной деятельности, операционных, внереализационных, чрезвычайных). Финансовые методы управления расходами.

Понятие выручки и её виды (выручка от основной, инвестиционной и финансовой деятельности). Взаимосвязь выручки и финансовых ресурсов фирмы. Способы исчисления объёма выручки: кассовый и по отгрузке. Планирование выручки от реализации продукции (объёма продаж) и себестоимости. Порядок формирования и использования доходов от реализации и внереализационных доходов.

Количество часов аудиторной работы: 4

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента4

Тема 3. Денежные потоки предприятий

Анализ понятий «денежный поток», «денежные потоки», «финансовые потоки». Классификация денежных потоков предприятий. Факторы, влияющие на денежный поток предприятий. Методы расчета чистого денежного потока предприятий: прямой и косвенный.

Экономическое содержание платёжного оборота. Налично-денежные операции. Сущность и принципы безналичных расчётов. Формы и схемы безналичных расчетов. Контроль за своевременностью проведения расчётов.

Количество часов аудиторной работы: 4

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 4
Литература по разделу:


  • Бригхем Юджин, Гапенски Луис. «Финансовый менеджмент». – СПб: Изд-во «Экономическая школа», 2009.

  • Росс С. и др. Основы корпоративных финансов. - М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2000.

  • Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. – М.: ГУ ВШЭ, 2004.

  • Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. Инвестиции. - М.: «ИНФРА-М», 1997.

  • Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2003.

Применяемые формы обучения и технологии: лекции в формате презентаций, семинары, решение задач, доклады.


Раздел 2. Краткосрочная финансовая политика

Тема 4: Управление оборотным капиталом

Понятие и экономическое содержание оборотного капитала. Понятие «управление оборотным капиталом». Значение эффективного управления оборотным капиталом. Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств. Стадии кругооборота оборотных средств. Компоненты динамического ряда оборотных активов. Чистый оборотный капитал организации. Ключевые проблемы управления оборотным капиталом. Политика в области оборотного капитала. Стратегии управления оборотным капиталом. Концепция движения потоков денежных средств. Стратегии финансирования оборотных средств. Традиционные и новые методы краткосрочного финансирования. Управление источниками финансирования оборотного капитала. Эффективность использования оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл.

Количество часов аудиторной работы: 4

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 4

Тема 5: Управление денежными средствами и их эквивалентами

Мотивы владения денежными средствами. Основные аспекты управления денежными средствами. Управление денежными средствами и ликвидными ценными бумагами. Составление бюджета движения денежных средств.

Упрощённые модели расчёта минимальной потребности в денежных активах. Определение целевого остатка денежных средств (модель Баумоля, модель Миллера-Орра, Модель Стоуна, имитационное моделирование по методу Монте-Карло).

Методы управления денежными средствами (синхронизация денежных потоков, использование денежных средств в пути, ускорение денежных поступлений, контроль выплат). Управление ценными бумагами (ценные бумаги как денежные эквиваленты и как средства временного инвестирования капитала). Критерии отбора ликвидных ценных бумаг.

Количество часов аудиторной работы: 4

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 4

Тема 6: Управление товарно-материальными запасами организации

Понятие товарно-материального запаса. Основные причины создания запасов. Основные виды затрат, связанные с созданием и содержанием запасов. Основные виды потерь, связанные с отсутствием запасов. Классификация запасов (текущий, оптимальный, страховой, сезонный, целевого назначения). Методы учета запасов. Основные задачи управления запасами.

Определение необходимого объема финансовых средств, авансируемых в запасы. Минимизация текущих затрат по обслуживанию запасов. Модель Уилсона. Расчет объема страхового (резервного) запаса, определение объема минимального и максимального запаса. Прогнозирование оптимальной частоты и периодичности поставок. Системы управления запасами. Концепция АВС – XYZ управления запасами.

Определение потребности в оборотном капитале. Понятие нормы и норматива оборотных средств. Нормирование оборотных средств в запасах сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов. Нормирование оборотных средств в запасах вспомогательных материалов. Нормирование оборотных средств в запасах топлива, тары, незавершенного производства, в расходах будущих периодов, в запасах готовой продукции.

Количество часов аудиторной работы: 8

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 14

Тема 7: Управление дебиторской задолженностью и кредитная политика организации

Понятие дебиторской задолженности и факторы ее возникновения. Контроль состояния дебиторской задолженности: расчет оборачиваемости дебиторской задолженности в днях, распределение дебиторской задолженности по срокам возникновения, оценка дебиторской задолженности с позиции платежной дисциплины покупателей. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности. Применение компьютерной техники в процессе управления дебиторской задолженностью. Элементы и факторы кредитной политики. Анализ альтернативных вариантов кредитной политики. Мероприятия по управлению дебиторской задолженностью. Стандарты кредитоспособности.

Количество часов аудиторной работы: 8

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 16
Литература по разделу:


  • Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов.- М.: «Олимп-бизнес», 1997.

  • Бригхем Юджин, Гапенски Луис. «Финансовый менеджмент». – СПб: Изд-во «Экономическая школа», 2009.

  • Финансы и бюджетирование для нефинансовых менеджеров. /Пер. с англ. – Днепропетровскс: Баланс Бизнес Букс, 2005.

Применяемые формы обучения и технологии: лекции в формате презентаций, семинары, решение задач, доклады, кейсы.


Раздел 3. Финансовое планирование

Тема 8. Понятия и методические вопросы в финансовом планировании для управления финансами

Понятие и основные характеристики финансовых планов и процесса бюджетирования. Назначение финансового планирования и его основные этапы. Пределы финансового планирования. Факторы, характеризующие необходимость внедрения системы финансового планирования в организации.

Автоматизация финансового управления. Финансовая структура предприятия. Контроллинг. Причины неудач внедрения систем бюджетного управления.

Количество часов аудиторной работы: 4

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 4

Тема 9. Постановка бюджетирования в компании

Виды бюджетов: финансовые бюджеты (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, расчетный баланс); операционные бюджеты (бюджет продаж, бюджет запасов готовой продукции, производственный бюджет, бюджет оплаты труда, бюджет управленческих расходов, бюджет коммерческих расходов); вспомогательные бюджеты (план капитальных затрат, кредитный или инвестиционный план); дополнительные (специальные) бюджеты (бюджет распределения прибыли, бюджет отдельных проектов).

Типология формирования бюджетов (долгосрочные и краткосрочные бюджеты (Short- & Long-term budgets), постатейные бюджеты (line-item budgets), бюджеты с временным периодом (Lapsing Budgets), гибкие и статичные бюджеты; преемственные бюджеты и бюджеты с нулевым уровнем (Incremental & Zero-Base budgets).

Бюджетный период. Бюджетный цикл.

Факторы, влияющие на выбор формы бюджетирования.

Цели финансовые и нефинансовые. Взаимосвязь финансового планирования с главными целями компании. Задачи финансового планирования. Модели организации планирования и бюджетирования (подходы к организации процесса бюджетирования: сверху – вниз (break-down), или командная модель планирования, и снизу – вверх (build-up), или последовательная (демократичная) модель планирования, их взаимодействие).


Основные подходы к финансовому планированию.

Количество часов аудиторной работы: 6

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 12

Тема 10. Управление затратами

Структура и методы составления операционного бюджета.

Требования к формам бюджетов. Основные составляющие и методика составления операционного бюджета предприятия.

Бюджет маркетинга. Бюджет производства. Производственный цикл.

Бюджет прямых производственных затрат. Экономическое содержание оборотного капитала. Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств. Определение потребности в оборотном капитале, эффективность его использования. Роль амортизации в производственном процессе, ее отражение в плановых документах.

Бюджеты коммерческих, управленческих, общепроизводственных затрат.

Налоговый бюджет. Прогнозный отчет о прибылях и убытках.

Методы планирования прибыли. Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Влияние учетной политики на финансовый результат, влияние особенностей налогового законодательства на формирование финансового результата деятельности организации (предприятия). Анализ безубыточности. Точка безубыточности, запас финансовой прочности, производственный леверидж.

Учет затрат по видам деятельности. Директ-костинг. Таргет-костинг.

Количество часов аудиторной работы: 8

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 10

Тема 11. Финансовое планирование.

Состав финансового плана. Методика составления плана.

Финансовый цикл. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала.

Бюджет доходов и расходов классификация объектов бюджетирования, бюджет движения денежных средств. Различия в содержании БДР и БДДС.

Формирование прогнозного баланса.

Оценка финансового состояния и основные направления в плановой работе по его улучшению.

Количество часов аудиторной работы: 8

Общий объем самостоятельной работы и распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки студента: 10


Литература по разделу:

  • Бригхем Юджин, Гапенски Луис. Финансовый менеджмент. – СПб: Экономическая школа, 2009.

  • Карпов А. Бюджетирование, как инструмент управления. – М.: Результат и качество, 2006.

  • Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная Система Показателей. От стратегии к действию. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2003

  • Каплан Р., Нортон Д. Стратегические карты. Трансформация нематериальных активов в материальные результаты. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2005

  • Савчук В.П. Управление прибылью и бюджетирование. – М.: БИНОМ, 2005.

  • Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. – М.: ГУ ВШЭ, 2004.

Применяемые формы обучения и технологии: лекции в формате презентаций, семинары, доклады, дискуссии, кейсы.



8Образовательные технологии


Используется чтение лекций по дисциплине с использованием компьютерного мультимедийного оборудования. При изучении дисциплины предусмотрено аудиторное решение задач, самостоятельное решение задач, самостоятельное решение задач повышенной сложности, организация дискуссий. Для практических занятий предусмотрено использование программного пакета MS Excel.

9Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента

9.1Тематика заданий текущего контроля


Примерные вопросы для :

  1. В компетенции финансового директора входят

  2. В функции финансовой службы входит

  3. Компания ежедневно выписывает чеков поставщикам на 100 тыс. руб. Поставщики тратят около четырех дней на то, чтобы сдать эти чеки в банк компании и получить деньги. Эта же компания ежедневно получает чеков от покупателей на 150 тыс. руб. и затрачивает два дня на то, чтобы зачислить деньги на свой расчетный счет. Найдите суммы в процессе поступления и списания, а также чистые суммы в расчетах. Если руководство компании требует минимального остатка в 100 тыс. руб. по бухгалтерской отчетности, то какой остаток будет на расчетном счете?

Примерные вопросы для эссе:

Предложите систему сбалансированных показателей для «XXX» (построить карту стратегических целей и показателей).

Предложите систему ЦФО.

Предложите структуру взаимосвязанных бюджетов. Какая информация должна раскрываться в рамках каждого бюджета?

На какой стадии жизненного цикла находится компания? Ответ обоснуйте.



9.2Вопросы для оценки качества освоения дисциплины


  1. Роль финансов в деятельности организации.

  2. Финансовая деятельность предприятий и ее особенности.

  3. Финансовый механизм предприятия и его структура.

  4. Финансовые ресурсы и их превращенные формы.

  5. Источники собственных средств предприятия.

  6. Источники заемных средств.

  7. Альтернативные источники финансирования.

  8. Содержание финансовых отношений, возникающих в процессе хозяйственной деятельности.

  9. Общие принципы организации финансов предприятий.

  10. Собственный капитал организации.

  11. Капитал организации.

  12. Классификация доходов и расходов организаций.

  13. Финансовые методы управления расходами.

  14. Понятие выручки и её виды.

  15. Способы исчисления объёма выручки.

  16. Планирование выручки от реализации продукции (объёма продаж) и себестоимости.

  17. Порядок формирования и использования доходов от реализации и внереализационных доходов.

  18. Классификация денежных потоков предприятий. Факторы, влияющие на денежный поток предприятий. Методы расчета чистого денежного потока предприятий: прямой и косвенный.

  19. Понятие денежных доходов и расходов организаций. Финансовые методы управления расходами.

  20. Взаимосвязь выручки и финансовых ресурсов фирмы.

  21. Факторы, влияющие на денежный поток предприятий.

  22. Методы расчета чистого денежного потока предприятий.

  23. Виды финансовых потоков.

  24. Понятие оборотного капитала.

  25. Цели краткосрочного финансового планирования.

  26. Значение эффективного управления оборотным капиталом.

  27. Стадии кругооборота и состав оборотных средств. Компоненты динамического ряда оборотных активов.

  28. Чистый оборотный капитал организации. Ключевые проблемы управления оборотным капиталом.

  29. Стратегии управления оборотным капиталом.

  30. Концепция движения потоков денежных средств.

  31. Потребность во внешних источниках финансирования оборотных средств. Стратегии финансирования оборотных средств.

  32. Источники краткосрочного финансирования: начисления, кредиторская задолженность за товары, работы и услуги, банковские кредиты, коммерческие бумаги.

  33. Мотивы владения денежными средствами. Основные аспекты управления денежными средствами.

  34. Управление денежными средствами и ликвидными ценными бумагами.

  35. Составление бюджета движения денежных средств.

  36. Определение целевого остатка денежных средств (модель Баумоля, модель Миллера-Орра, Модель Стоуна, имитационное моделирование по методу Монте-Карло).

  37. Методы управления денежными средствами (синхронизация денежных потоков, использование денежных средств в пути, ускорение денежных поступлений, контроль выплат).

  38. Управление ценными бумагами (ценные бумаги как денежные эквиваленты и как средства временного инвестирования капитала).

  39. Критерии отбора ликвидных ценных бумаг.

  40. Понятие товарно-материального запаса. Основные причины создания запасов.

  41. Основные виды затрат, связанные с созданием и содержанием запасов. Основные виды потерь, связанные с отсутствием запасов.

  42. Классификация запасов (текущий, оптимальный, страховой, сезонный, целевого назначения).

  43. Методы учета запасов.

  44. Основные задачи управления запасами.

  45. Определение необходимого объема финансовых средств, авансируемых в запасы.

  46. Минимизация текущих затрат по обслуживанию запасов. Модель Уилсона.

  47. Расчет объема страхового (резервного) запаса, определение объема минимального и максимального запаса.

  48. Прогнозирование оптимальной частоты и периодичности поставок.

  49. Системы управления запасами.

  50. Концепция АВС – XYZ управления запасами.

  51. Понятие дебиторской задолженности и факторы ее возникновения.

  52. Контроль состояния дебиторской задолженности: расчет оборачиваемости дебиторской задолженности в днях, распределение дебиторской задолженности по срокам возникновения, оценка дебиторской задолженности с позиции платежной дисциплины покупателей.

  53. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности.

  54. Применение компьютерной техники в процессе управления дебиторской задолженностью.

  55. Элементы и факторы кредитной политики.

  56. Анализ альтернативных вариантов кредитной политики.

  57. Мероприятия по управлению дебиторской задолженностью.

  58. Стандарты кредитоспособности.

  59. Понятие нормы и норматива оборотных средств.

  60. Нормирование оборотных средств в запасах сырья, основных материалов и покупных полуфабрикатов.

  61. Нормирование оборотных средств в запасах вспомогательных материалов.

  62. Нормирование оборотных средств в запасах топлива, тары, незавершенного производства, в расходах будущих периодов, в запасах готовой продукции.

  63. Назначение финансового планирования и его основные этапы.

  64. Когда возникает необходимость внедрения системы бюджетирования в организации, какие могут возникнуть препятствия и возможные ограничения.
  65. Как осуществляется взаимосвязь бюджетирования с главными целями компании.

  66. Основные принципы финансового планирования и бюджетирования.


  67. Типология формирования бюджетов, взаимосвязь различных видов бюджетов.

  68. Факторы, влияющие на выбор формы бюджетирования.

  69. Этапы разработки операционных бюджетов компании.

  70. Действия, предшествующие разработке бюджета маркетинга.

  71. Назначение вспомогательных бюджетов.

  72. Бюджеты прямых производственных затрат: назначение, состав и структура, порядок формирования.

  73. Принципы построения финансовых планов.

  74. Этапы постановки системы бюджетирования.

  75. Основные характеристики, которым должна отвечать автоматизированная программа финансового планирования и бюджетирования.

  76. Состав финансового бюджета. Методика составления бюджета.

  77. Бюджет доходов и расходов классификация объектов бюджетирования, бюджет движения денежных средств.

  78. Сравнительные характеристики БДР и БДДС.

  79. Производственный цикл.

  80. Экономическое содержание оборотного капитала.

  81. Структура оборотных активов организации и источники финансирования оборотных средств.

  82. Определение потребности в оборотном капитале, эффективность его использования.

  83. Роль амортизации в производственном процессе, ее отражение в плановых документах.

  84. Методы планирования прибыли.

  85. Экономическое содержание, функции и виды прибыли.

  86. Влияние учетной политики на финансовый результат, влияние особенностей налогового законодательства на формирование финансового результата деятельности организации (предприятия).

  87. Анализ безубыточности. Точка безубыточности, запас финансовой прочности, производственный леверидж.

  88. Финансовый цикл.

  89. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала.

  90. Оценка финансового состояния и основные направления в плановой работе по его улучшению.

  91. Формирование прогнозного баланса.
  92. Контроллинг в системе бюджетного управления.

10Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

10.1Базовый учебник


Бригхем Юджин, Гапенски Луис. «Финансовый менеджмент». – СПб: Изд-во «Экономическая школа», 2009.

10.2Основная литература


Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов.- М.: ЗАО «Олимп-бизнес», 2012.

10.3Дополнительная литература


  1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы – М.: Финансы и статистика, 2000.

  2. Анискин Ю.П., Павлова А.М. Планирование и контроллинг. – М.: ОМЕГА-Л, 2005.

  3. Боди, Кейн, Маркус Принципы инвестиций. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2002.

  4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. – М.: Инфра –М, 2002.

  5. Ван Хорн Основы финансового менеджмента. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2001.

  6. Грей К. Ф., Ларсон Э. У. Управление проектами: Практическое руководство / Пер. с англ. - М.: Дело и Сервис, 2003.

  7. Добровольский Е., Карабанов Б., Боровков П., Глухов Е., Бреслав Е. Бюджетирование: шаг за шагом. – СПб.: ПИТЕР, 2006.

  8. Карпов А. Бюджетирование, как инструмент управления. – М.: Результат и качество, 2006.

  9. Компания Инталев, Методическое руководство «5 шагов к бюджетному управлению», версия 2.0, Санкт-Петербург, 2003.

  10. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. – М.: Дело и сервис, 2005.

  11. Речлин Р. Эффективное бюджетирование бизнеса. /Пер. с англ. – М.: Интернет-трейдинг, 2006.

  12. Росс С. и др. Основы корпоративных финансов. - М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2000.

  13. Рудык Н.Б., Семенкова Е.В. Рынок корпоративного контроля: слияния, жесткие поглощения и выкупы долговым финансированием. - М.: Финансы и статистика, 2000.

  14. Савчук В.П. Управление прибылью и бюджетирование. – М.: БИНОМ, 2005.

  15. Самочкин В.Н., Пронин Ю.Б. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование. – М.: Финансы и статистика, 2002.

  16. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. – М.: ГУ ВШЭ, 2004.

  17. Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. Инвестиции. - М.: «ИНФРА-М», 1997.

  18. Уолш К. Ключевые показатели менеджмента: Как анализировать, сравнивать и контролировать данные, определяющие стоимость компании: Пер. с англ.-2.е изд.-М.: Дело, 2001.

  19. Управление организацией. / Под редакцией А.Г. Поршнева, З.П.Румянцевой, И.А. Соломатина. – М.: Инфра-М, 2000 г.

  20. Фатхутдинов А.Д., Сайфулин Р.С. Производственный менеджмент: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2004.

  21. Финансы и бюджетирование для нефинансовых менеджеров. /Пер. с англ. – Днепропетровскс: Баланс Бизнес Букс, 2005.

  22. Финансы предприятий: Учебник для вузов, под ред. Колчиной Н.В., 2-ое перераб. изд., М.: Юнити, 2003.

  23. Финансы. /Под ред. М.В. Романовского. – М.: Юрайт, 2004.

  24. Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2003.

  25. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: На-стольная книга по постановке финансового планирования. - М.: Финансы и статистика, 2004.

  26. Царев В.В. Внутрифирменное планирование. – СПб.: Питер, 2002.

  27. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Основы коммерческого бюджетирования. – СПб.: Бизнес Микро, 1998.

  28. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. – М.: Дело и сервис, 2001.

  29. Сhen K.H., Shimerda Th.A. An Empirical Analysis of Useful Financial Ratios // Financial Management 1981 Spring P51-60.

  30. Gallinger G.W., Healy P.B. Liquidity Analysis and Management Reading, Mass Addison Wesley, 1991.

  31. Gibson C.H., Frishkoff P.A. Financial Statement Analysis. Boston: Kent, 1986.

  32. Hill N.C., Sartoris W.I Short-Term Financial Management New York : Macmillan,1988.

  33. Smith K.V., Belt B. Working Capital Management in Practice: An Update // Krannert Graduate School of Management. 1989. March. Working Paper №951.

  34. Yardini E.E A Portffolio-Balance Model of Corporate WC // Journ Finance 1979. May P535-552/



10.4Справочники, словари, энциклопедии


  1. Бланк И.А., Энциклопедия финансового менеджмента.-М: Ника-центр, Омега-Л, Эльга, 2008.

  2. Зорин А.Л., Зорина Е.А., Иванова Е.И., Купрюшина О.М., Александрова И.В. Справочник финанситста в формулах и примерах.-М: Профессиональное издательство. 2009.

  3. Смирнова Н.К., Фомина А.В. Справочник финансиста. Привлечение финансирования от нуля до бесконечности.-М: Издательство «Бератор-Паблишинг», 2007.

10.5Программные средства


Для успешного освоения дисциплины, студент использует следующие программные средства:

  • MS Word,

  • MS Excel.

10.6Дистанционная поддержка дисциплины


Предусмотрена поддержка курса в системе LMS.

11Материально-техническое обеспечение дисциплины


Для проведения лекционных занятий используется компьютер с установленным программным обеспечением для демонстрации презентаций и проектор.

Практические занятия проводятся в компьютерных классах с установленным программным обеспечением, перечисленным выше.




Если вы хотите узнать, что на самом деле думает женщина, смотрите на нее, но не слушайте. Оскар Уайльд
ещё >>