Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Крестовское Чернского района Тульской области за 2012 год - davaiknam.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Кожинское... 1 194.18kb.
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Большескуратовское... 1 156.4kb.
Информация об экспертно-аналитическом мероприятии «Экспертиза проекта... 1 29.02kb.
Информация об исполнении решения коллегий прокуратуры Тульской области... 1 31.86kb.
Отчета об исполнении бюджета муниципального образования Каменский... 1 93.49kb.
Информация об исполнении консолидированного бюджета 1 38.57kb.
Информация об исполнении бюджета муниципального образования 1 32.26kb.
План-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ... 1 74.42kb.
Программа «Социальное развитие села Тульской области до 2013 года» 1 82.29kb.
Отчета об исполнении бюджета мо «Тетюшское сельское поселение» 1 16.2kb.
Отчета «Об исполнении бюджета Смаильского сельского поселения Балтасинского... 1 104.76kb.
Закон тульской области об областной целевой программе "экология и... 3 831.88kb.
Направления изучения представлений о справедливости 1 202.17kb.

Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Крестовское Чернского района - страница №1/1


Экземпляр счетной палаты Тульской области

9
Заключение

Ревизионной комиссии муниципального образования Чернский район на отчет об исполнении бюджета муниципального образования Крестовское Чернского района Тульской области за 2012 год.

15.04.2012 г. п. Чернь


Настоящее заключение подготовлено ревизионной комиссией муниципального образования Чернский район согласно ст.157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 29 Закона Тульской области «О бюджетном процессе в Тульской области» , ст.8 Положения «О ревизионной комиссии муниципального образования Чернский район», Решение Собрания депутатов муниципального образования Крестовское от 29 декабря 2011 года№ 33-139 «О бюджете муниципального образования Крестовское Чернского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов».

Своевременность представления, полнота отчета об исполнении бюджета МО Крестовское за 2012 год.
При подготовке настоящего заключения использованы следующие документы:

1. Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

2. Отчет об исполнении бюджета за 2012 год;

3. Доходы бюджета муниципального образования Крестовское Чернского района на 2012 год по группам, подгруппам, статьям и подстатьям классификации бюджетов РФ;

4. Ведомственная структура муниципального образования Крестовское Чернского района за 2012 год;

5.Отчет об исполнении бюджета за 2011 год;

6 .Ведомственная структура муниципального образования Крестовское за 2011 год;

7 .Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности.



Общая оценка исполнения бюджета МО Крестовское за 2012 год.
Бюджет на 2012 год утвержден Решением Собрания депутатов от 29 декабря 2011 года № 33-139 «О бюджете муниципального образования Крестовское Чернского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов».

В течении 2012 года в бюджет муниципального образования Крестовское шесть раз вносились изменения Решениями Собраний депутатов муниципального образования от 31.01.2012г. № 34-145, от 30.03.2012г. № 36-150, от 30.04.2012г. №39-58, от 11.09.2012г. № 44-166, от 11.11.2012 г.№ 46-170, от 27.12.2012г. № 47-175 раздел1. «Основные характеристики бюджета МО Крестовское Чернского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов». На 2012 год утвержденный объем доходов составляет 10833.5 тыс. руб., общий объем расходов составляет 11053,0 тыс. руб., или больше первоначальных утвержденных значений по доходам на 5256,4 тыс. руб. и расходам н а 5475,9 тыс. руб.

(тыс. руб.)




Бюджет на 2012 год

Бюджет с учетом изменений

Исполнено за 2012 г.







31.01.12

30.03.12

30.04.12

11.09.12

11.11.12

27.12.12




доходы

5577,1

5577,1

6460,2

6460,2

6467,2

6835,2

10833,5

6893,1

расходы

5577,1

5577,1

6981,1

6981,1

6981,1

7356,1

11053,0

6338,2

дефицит








520,9

520,9

513,9

520,9

219,5




профицит






















554,9

В результате изменений:

- доходы бюджета были увеличены на 5256,4 тыс. руб. (94,3%) и утверждены в размере 10833,5 тыс. руб.;

- расходы бюджета были увеличены на 5475,9 тыс. руб. (98,2%) и утверждены в размере 11053,0 тыс. руб.

По отчету об исполнении бюджета МО Крестовское за год, бюджет исполнен по доходам в сумме 6893.1 тыс. руб., что составило 63.6 процента от годовых бюджетных назначений. Исполнение бюджета МО Крестовское по расходам составило 6338.2 тыс. руб., или 57.3 процента к годовым бюджетным назначениям.

Доходы бюджета муниципального образования Крестовское

За 2012 года бюджет муниципального образования Крестовское по доходам исполнен в объеме 6893,1тыс. руб., что составляет 63,6 процента к плановому объему доходов бюджета на 2012 год.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО Крестовское исполнены в сумме 1376,8 тыс. руб., или на 96.4 процента от годовых бюджетных назначений. Доля налоговых и неналоговых поступлений в структуре доходов муниципального образования составляет 20.0 процентов.
Доходы бюджета муниципального образования Крестовское за 2012 год больше объема доходов, поступивших в соответствующем периоде 2011 года, на 2015.7 тыс. руб., или на 41.3 процента.

При этом отмечается увеличения налоговых и неналоговых доходов на 376.8 тыс. руб., или на 37.7 процента, безвозмездные поступления увеличились на 1638.9 тыс. руб., или 42.3 процента

Изменение доли отдельных видов налоговых и неналоговых поступлений в общей сумме доходов бюджета МО Крестовское за 12 месяцев 2011- 2012 годов представлено в нижеприведенной таблице.

(в процентах)



Наименование показателей

За 2011 год

За 2012 год

Налоговые и неналоговые доходы,

в том числе:



20,5

20,0

Налог на прибыль организаций








Налог на доходы физических лиц

8,9

7,8

Государственная пошлина

0,2

0,1

Налоги на совокупный доход

0,1

0,0

Налоги на имущество

8,0

7,8

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

2,8

1,3

Прочие доходы от оказания платных услуг получателям средств бюджетов поселений





2,4

Доход от продажи материальных и нематериальных активов

0,5

0,6

Безвозмездные поступления

79,5

80,0

ВСЕГО доходов

100,0

100,0

Из представленной таблицы видно, что за 12 месяцев 2012 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в общем объеме доходов уменьшился удельный вес налоговых и неналоговых доходов.

Анализ по доходам за 2012 год и 2011 год представлен в нижеприведенной таблице.



Наименование показателей

Исполнено за 2011

Исполнено а 2012 года

Отклонение




тыс. руб.

%

к утв. плану 2011 года



тыс. руб.

%

к утвержден. плану

2012 г.





(гр.4-гр.2),

тыс. руб.



(гр.6/

гр.2),
%





1

2

3

4

5




6

7




Налоговые и неналоговые

доходы всего, из них:

1000,0

98,6

1376,8

96,4




376,8

37,8




Налог на прибыль организаций

























Налог на доходы физических лиц

433,9

99,8

536,4

100,1




102,5

23,6




Налог на совокупный доход


3,8

95,0

0,00

0,00




0,00

0,00




Налог на имущество

391,6

99,1

535,4

92,2




143,8

36,7




Государственная пошлина за совершение нотариальных действий


8,0

53,3

9,8

98,0




1,8

22,5




Доходы от использования

имущества, находящегося в

государственной и

муниципальной собственности



137,8

99,3

89,6

98,5




-48,2

-35,0




Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства







162,1

99,5




-

-




Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

24,9

95,8

43,5

99,8




18,6

74,7































Безвозмездные поступления

3877,4

99,8

5516,3

58,7




1638,9

42,3




ВСЕГО ДОХОДОВ

4877,4

99,5

6893,1

63,3




2015,7

41,3




.

Налог на доходы физических лиц

За 2012 года в бюджет МО Крестовское поступило налога на доходы физических лиц в сумме 536.4тыс. руб., что составило 97.2 процентов к показателю, учтенному в утвержденном объеме доходов на 2012 год.

В объеме поступивших за 2012 год налоговых и неналоговых доходов бюджета МО Крестовское поступления налога на доходы физических лиц составили 39,0 процентов.

К соответствующему периоду 2011 года фактические поступления по налогу на доходы физических лиц за 2012 год увеличились на 102.5 тыс. руб., или на 19.1 процента.



Налоги на имущество

За 2012 год в бюджет МО Крестовское налоги на имущество поступили в сумме 535.4 тыс. руб., что составляет 92.2 процента к показателю, учтенному в утвержденном объеме доходов на 2012 год. Объем поступлений данных налогов относительно уровня соответствующего периода 2011 года увеличился на 143.8 тыс. рублей.

В структуре налоговых и неналоговых доходов в бюджете МО Крестовское за 2012 год налоги на имущество составили 38.9 процента.

Поступления в 2012 году доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности составили 6.5 % от налоговых и неналоговых доходах бюджета МО Крестовское.



Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в бюджет МО Крестовское за 2012 год в сумме 43.5 тыс. руб., что составляет 99.8 процентов к показателю, учтенному в утвержденном объеме доходов на 2012 год.

Наибольший удельный вес (53,6процента) в доходах от продажи материальных и нематериальных активов занимают доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений.



Безвозмездные поступления

За 2012 год безвозмездные поступления составили 5516,3 тыс. руб., или 58.7 процентов к утвержденному плану 2012 года.

Анализ структуры безвозмездных поступлений в бюджет МО Крестовское за 2011-2012 годов приведен в таблице.

Наименование

показателей



Исполнено за 2011

Исполнено за 2012

Отклонение

тыс. руб.


к плану 2011 г.

%


тыс. руб.



%

к утвержден. плану 2012 г.






(гр.4-гр.2)
тыс. руб.

(гр6/

гр.2)


%

1

2

3

4

5




6

7

Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности

3539,0

100,0

2775,4

100,0




-763,6

-21,6

Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты

87,7

100,0

74,5

100,0




-13,2

-15,1

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований

6,0

100,0

7,0

100,0




1,0

16,7

Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений

78,0

89,6

2551,4

39,6




2473,0

-

Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансиров

16,7

100,0

0,00

0,00




-

-

Безвозмезд.поступления от госуд(муниц) орган. В бюджет поселений

150,0

100,0

108,0

98,2




-42,0

-28,0

Всего

3877,4

99,8

5516,3

58,7




1638,9

42,3

Анализ приведенных данных показывает, что безвозмездные поступления за 12 месяцев текущего года (в сопоставимых условиях) относительно аналогичного периода прошлого года составили 142,3 процента. В общем объеме доходов бюджета МО Крестовское доля безвозмездных поступлений на 01.01.2012 составила 80,0 процентов и увеличились к уровню соответствующего показателя 2011 года на 0,5 процентного пункта.


Расходы бюджета муниципального образования Крестовское.
За 12 месяцев 2012 года бюджет МО Крестовское по расходам исполнен в сумме 6338.2 тыс. руб., или на 57.3 процента к годовым бюджетным назначениям.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года расходы за отчетный период текущего года увеличились на1640.8 тыс. руб., или на34.9 процента.

Анализ фактического исполнения бюджета МО Крестовское по расходам составлен согласно разделов бюджетной классификации Российской Федерации за 2012 год и представлен в следующей таблице.

Наименование раздела

Назначения,

утвержденные

решением Собрания депутатов о бюджете

на 2012 год,


тыс. руб.

исполнено



Процент исполнения расходов бюджета за 2012 года

к годовым назначениям


%













0100 «Общегосударственные вопросы»

3037.6

2988.6

98,4

0200 «Национальная оборона


74.5

74.5

100,0

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

50,0

50,0

100,0

0400 «Национальная экономика»

2353,2

1327,9

56,4

0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

4673,1

1033,0

22,1

0700 «Образование»

0,0

0,0

0,0

0800 «Культура и кинематография»

864,6

864,2

99,9

1100 «Физическая культура и спорт»










итого

11053,0

6338,2

57,3

Исполнение расходной части бюджета МО Крестовское за 2012 год составило 6338.2 тыс. рублей или 57.3 процента, в сравнении с 2011 годом расходы увеличились на 1640.8 тыс. руб.
Использование за 2012 год бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ муниципальным образованием Крестовское

На реализацию проекта «Народный бюджет» в 2012 году было выделено средств в сумме 714.0 тыс. руб. ( 680 тыс. руб.-средства областного бюджета ,средства местного бюджета 34.0 тыс. руб.) фактические исполнение – 712,6 тыс. рублей.(678,4 тыс. руб.-субсидии, 33,9 тыс. руб.-софинансирование). Данные средства направлены на развитие коммунальной инфраструктуры.

В 2012 году было выделено денежных средств на ремонт автомобильных дорог 1742593 руб. 49 коп., в том числе: из дорожного фонда-1581992 руб. 96 коп., из областного бюджета-160600 руб.53 коп.. Из этих средств было освоено в 2012 году-790996 руб.48 коп..

На ремонт водопровода д. Кресты из областного резервного фонда было выделено 50000 руб., которые были полностью освоены в 2012 году.


Анализ информации о численности и фактических затратах на денежное содержание работников органов местного самоуправления за год 2012 года

Фактическая численность муниципальных служащих и работников муниципального образования Крестовское по состоянию на 1 января 2012 года составила 13.5 единиц, а на конец отчетного периода 11,5 единиц

Согласно отчета формы№14МО, фонд оплаты труда на денежное содержание муниципальных и немуниципальных служащих МО Крестовское на начало года утвержден в сумме 1833.0 тыс. руб., а фактические затраты на конец года составили в сумме 1833.0тыс. руб. Произошло сокращения штатной численности в муниципальном образовании в 2012 году в количестве 2 человек.

Кредиторская задолженность

Кредиторской задолженности на 1 января 2013 года нет.



ВЫВОДЫ:
1. Бюджет муниципального образования Крестовское за 2012 год исполнен:

- По доходам в сумме 6893.1 тыс. руб. или 63.6% к годовым назначениям;

- По расходам в сумме 6338.2 тыс. руб. или 57.3% к годовым назначениям;

- профицит в сумме 554,9 тыс. рублей

2. Осовными источниками доходов, формирующими бюджет муниципального образования Крестовское, являются налог на доходы физических лиц, налоги на имущество. Удельный вес указанных доходов в общем объеме доходов, поступивших за 12 месяцев 2012 года, составил 13,7 процента.

3. Остатки средств на лицевом счете бюджета муниципального образования Крестовское Чернский район составили по состоянию на 01.01.2013 года 1075,9 тыс. руб. .


4. Основные характеристики проекта Решения собрания депутатов МО Крестовское »Об исполнении бюджета муниципального образования за 2012 год» соответствуют данным годового отчета об исполнении бюджета МО Крестовское
5. В ходе внешней проверки отчета, фактов свидетельствующих о наличии недостатков при формировании и исполнении бюджета МО Крестовское в 2012 году, не выявлено.

Инспектор Ревизионной комиссии Л. К. Власенкова

Муниципального образования

Чернский район


С заключение ознакомлены:
Глава МО Крестовское В. А. Агафонов
Начальник отдела имущественных

отношений и финансов Г. Н. Исаева



:

Согласовано




«Парсифаль» относится к разряду тех опер, которые начинаются в шесть вечера; через три часа после начала вы смотрите на часы, и они показывают 6.20. Дэвид Рандолф
ещё >>